Προθεσμιακή κατάθεση 2026: επιτόκια, υπολογισμός τόκου, φόρος

Τι είναι η προθεσμιακή κατάθεση και ποια επιτόκια δείχνουν τα επίσημα στοιχεία

Προθεσμιακή κατάθεση είναι η κατάθεση που αφήνεις στην τράπεζα για συμφωνημένη διάρκεια, με επιτόκιο και όρους που γράφει η σύμβαση. Σε αντάλλαγμα για τη δέσμευση, το επιτόκιο είναι συνήθως υψηλότερο από του λογαριασμού που κινείς ελεύθερα. Εδώ θα βρεις τον τρόπο υπολογισμού του τόκου με αριθμούς, τον φόρο, τα σημεία που κρίνουν μια προσφορά και την εγγύηση. Δεν θα βρεις λίστα με προσφορές τραπεζών: αυτές αλλάζουν συνεχώς και το επιτόκιο που θα πάρεις το γράφει το τιμολόγιο της τράπεζάς σου. Τον υπολογισμό με ανατοκισμό για πολλά έτη τον κάνει ο υπολογιστής σύνθετου τόκου· ο οδηγός αυτός εξηγεί τη λογική πίσω από τα νούμερα και τα σημεία που ο υπολογιστής δεν καλύπτει.

Ως σημείο αναφοράς, η Τράπεζα της Ελλάδος δημοσιεύει κάθε μήνα μέσα επιτόκια για όλο το τραπεζικό σύστημα. Στο δελτίο τύπου της 1/10/2026 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) για τον Αύγουστο 2026 γράφει ότι το μέσο επιτόκιο των νέων καταθέσεων με συμφωνημένη διάρκεια έως 1 έτος από νοικοκυριά «μειώθηκε κατά 7 μονάδες βάσης και διαμορφώθηκε στο 1,17%».

Πηγή: Τράπεζα της Ελλάδος, «Τραπεζικά Επιτόκια Καταθέσεων και Δανείων: Αύγουστος 2026» ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος), 1/10/2026. Τα στοιχεία Σεπτεμβρίου θα δημοσιευθούν στις 2/11/2026.

Πρόσεξε τι δείχνει ο πίνακας: είναι μέσοι όροι όλης της αγοράς, και η πρώτη γραμμή αφορά νέες καταθέσεις ενώ η δεύτερη υφιστάμενες, άρα δεν συγκρίνονται απευθείας. Μια συγκεκριμένη προσφορά μπορεί να είναι υψηλότερη ή χαμηλότερη, ανάλογα με τη διάρκεια, το ποσό και το αν ισχύει μόνο για νέα κεφάλαια. Ο μέσος όρος σού δείχνει τι είναι «κανονικό» πριν κρίνεις μια διαφήμιση.

Το άλλο νούμερο που θα συναντήσεις είναι το επιτόκιο της ΕΚΤ. Σύμφωνα με τον πίνακα βασικών επιτοκίων της ΕΚΤ ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος), το επιτόκιο αποδοχής καταθέσεων ήταν 2,00% από 11/6/2025, έγινε 2,25% από 17/6/2026 και 2,50% από 16/9/2026. Είναι το επιτόκιο στο οποίο οι τράπεζες τοποθετούν ρευστότητα στην κεντρική τράπεζα, όχι το επιτόκιο που παίρνεις εσύ. Για το πώς τα επιτόκια αναφοράς περνούν στα δάνεια, δες τον οδηγό για το σταθερό και κυμαινόμενο επιτόκιο στεγαστικού.

Πώς υπολογίζεται ο τόκος μιας προθεσμιακής

Ο απλός τόκος είναι κεφάλαιο × επιτόκιο × ημέρες ÷ ημέρες του έτους. Τον τύπο τον γράφει ο οδηγός «Πρώτα Χρηματοοικονομικά Βήματα» της Ένωσης Ελληνικών Τραπεζών ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) (ΕΕΤ), που προσθέτει για τη βάση των ημερών:

«Ο υπολογισμός του τόκου γίνεται συνήθως βάσει 360 ημερών, όχι 365.»

— Ένωση Ελληνικών Τραπεζών, Πρώτα Χρηματοοικονομικά Βήματα, σελ. 28

Η λέξη «συνήθως» έχει σημασία: ποια βάση ισχύει στη δική σου κατάθεση την ορίζει η σύμβαση. Η διαφορά είναι μικρή αλλά μετρήσιμη. Για 10.000 € με 3% και διάρκεια 365 ημερών, ο τόκος είναι 300 € αν η βάση είναι το έτος των 365 ημερών και 10.000 × 3% × 365 ÷ 360 = 304,17 € αν είναι 360. Δικός μας υπολογισμός, υποθετικός, για να δεις το μέγεθος: 4,17 € πριν από τον φόρο.

Το δεύτερο που αλλάζει το αποτέλεσμα είναι το πότε πληρώνεται ο τόκος. Αν πληρώνεται στη λήξη, ή αν τον παίρνεις κάθε μήνα και τον βγάζεις από τον λογαριασμό, ο υπολογισμός μένει απλός. Αν ο τόκος προστίθεται στο κεφάλαιο της κατάθεσης και τοκίζεται κι αυτός, έχεις ανατοκισμό, δηλαδή σύνθετο τόκο. Στις προθεσμιακές με διάρκεια έως 12 μήνες η διαφορά είναι μικρή· στα παραδείγματα παρακάτω θα δεις πόσο. Για πολλά έτη δοκίμασε τον υπολογιστή σύνθετου τόκου, που βάζει και τον φόρο 15% σε κάθε περίοδο.

Ο φόρος 15% στους τόκους: ποιος τον πληρώνει και πότε

Οι τόκοι φορολογούνται με 15%, κατά το άρθρο 40 παρ. 2 του ΚΦΕ (ν. 4172/2013) ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος). Η τράπεζα που τους πληρώνει τούς παρακρατεί: το άρθρο 62 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) βάζει τους τόκους στις πληρωμές που υπόκεινται σε παρακράτηση, και το άρθρο 64 παρ. 1 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) ορίζει συντελεστή 15% για τόκους. Για το αν πρέπει να τους δηλώσεις, η ΑΑΔΕ γράφει στο εγχειρίδιό της, στην ενότητα 1.2.6:

«Με την παρακράτηση εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση σε περίπτωση που ο δικαιούχος του εισοδήματος από τόκους είναι ημεδαπό φυσικό πρόσωπο»

— ΑΑΔΕ, Εγχειρίδιο Ερωτήσεων-Απαντήσεων σε Φορολογικά Θέματα, Μάιος 2026, ενότητα 1.2.6

Στην πράξη: αν είσαι φυσικό πρόσωπο με φορολογική κατοικία στην Ελλάδα, ο τόκος που βλέπεις στον λογαριασμό είναι ήδη καθαρός και ο φόρος δεν χρειάζεται δεύτερη πληρωμή. Για τις επιχειρήσεις ισχύει άλλος κανόνας, γιατί η παρακράτηση δεν εξαντλεί τη φορολογική τους υποχρέωση και οι τόκοι φορολογούνται μαζί με τα υπόλοιπα έσοδα· εκεί χρειάζεσαι τον λογιστή σου. Για τον φόρο στο μισθωτό ή άλλο εισόδημά σου δες τη φορολογική κλίμακα.

Τρία παραδείγματα με πράξεις: 2%, 3% και ο μέσος όρος της αγοράς

Όλα τα παραδείγματα αφορούν 10.000 € σε προθεσμιακή 12 μηνών, με τόκο που πληρώνεται στη λήξη και φόρο 15%. Είναι υποθετικά, όχι προσφορές. Το τρίτο χρησιμοποιεί το 1,17% της Τράπεζας της Ελλάδος, για να δεις τι σημαίνει ο μέσος όρος σε ευρώ.

Δικός μας υπολογισμός, με τον τύπο του απλού τόκου και τον συντελεστή του άρθρου 40 παρ. 2 ΚΦΕ. Ελέγχθηκε με πρόγραμμα στις 18/10/2026.

Και με ανατοκισμό: αν το 3% είναι ονομαστικό και ο τόκος πιστώνεται κάθε μήνα στην κατάθεση, με φόρο που παρακρατείται σε κάθε πίστωση, το καθαρό επιτόκιο 2,55% δίνει (1 + 0,0255 ÷ 12)^12 − 1 = 2,58% τον χρόνο, δηλαδή 258,00 € αντί για 255,00 €. Η διαφορά των 3,00 € είναι αυτό που αξίζει η μηνιαία κεφαλαιοποίηση σε ένα έτος.

Ονομαστικό, αποτελεσματικό και πραγματικό επιτόκιο

Τρία νούμερα μπερδεύονται στις διαφημίσεις, και έχουν διαφορετικό νόημα:

• Ονομαστικό επιτόκιο: αυτό που γράφει η προσφορά, ετήσιο, πριν από φόρο.
• Αποτελεσματικό ετήσιο επιτόκιο: το ονομαστικό αφού μπει ο ανατοκισμός της περιόδου. Για ονομαστικό r και m πιστώσεις τον χρόνο είναι (1 + r ÷ m)^m − 1. Με 3% και 12 πιστώσεις βγαίνει 3,04%.
• Καθαρό επιτόκιο: μετά τον φόρο 15%, δηλαδή το ονομαστικό × 0,85 όταν ο τόκος δεν ανατοκίζεται.

Το τέταρτο, που δεν γράφεται στη διαφήμιση, είναι ο πληθωρισμός. Σύμφωνα με το δελτίο της ΕΛΣΤΑΤ για τον ΔΤΚ Σεπτεμβρίου 2026 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) (9/10/2026), ο Γενικός ΔΤΚ ήταν 5,0% υψηλότερος από τον Σεπτέμβριο 2025, και ο μέσος ΔΤΚ του δωδεκαμήνου Οκτωβρίου 2025 – Σεπτεμβρίου 2026 ήταν 3,6% υψηλότερος. Η πραγματική απόδοση είναι (1 + καθαρό επιτόκιο) ÷ (1 + πληθωρισμός) − 1. Με καθαρό επιτόκιο 2,55% (το παράδειγμα 2):

• με πληθωρισμό 5,0%: 1,0255 ÷ 1,05 − 1 = −2,33% τον χρόνο·
• με πληθωρισμό 3,6%: 1,0255 ÷ 1,036 − 1 = −1,01% τον χρόνο.

Τα ευρώ σου αυξάνονται, αλλά αν οι τιμές ανεβαίνουν πιο γρήγορα, αγοράζουν λιγότερα. Ο πληθωρισμός των επόμενων μηνών δεν είναι γνωστός και ο Οβολός δεν κάνει προβλέψεις· δοκίμασε περισσότερα σενάρια στον υπολογιστή για την αγοραστική δύναμη.

Πώς διαβάζεις μια προσφορά προθεσμιακής, βήμα προς βήμα

Δύο προσφορές με το ίδιο «ποσοστό» μπορούν να δώσουν διαφορετικά ευρώ. Πριν υπογράψεις, βρες αυτά τα οχτώ σημεία στο τιμολόγιο ή στη σύμβαση:

1. Ονομαστικό επιτόκιο και διάρκεια

   Το επιτόκιο είναι ετήσιο, ακόμα κι αν η κατάθεση διαρκεί 3 ή 6 μήνες. Για 6 μήνες με 3%, ο τόκος είναι 10.000 × 3% × 6/12 = 150 €, όχι 300 €.

2. Πότε πληρώνεται ο τόκος

   Στη λήξη, μηνιαία ή τριμηνιαία. Αν τον παίρνεις περιοδικά και τον βγάζεις, δεν ανατοκίζεται.

3. Αν υπάρχει κεφαλαιοποίηση

   Αν ο τόκος προστίθεται στην κατάθεση, ζήτα το αποτελεσματικό επιτόκιο ή υπολόγισέ το με τον τύπο παραπάνω.

4. Η βάση των ημερών

   365 ή 360. Μετράει περισσότερο όσο μεγαλώνει το ποσό.

5. Ότι το ποσοστό είναι πριν από φόρο

   Το καθαρό είναι το ονομαστικό × 0,85, όπως στα παραδείγματα.

6. Ελάχιστο ποσό και όροι «νέων κεφαλαίων»

   Μια προσφορά μπορεί να ισχύει μόνο από ορισμένο ποσό ή μόνο για χρήματα που δεν είχες ήδη στην τράπεζα. Πρόσεξέ το πριν μετακινήσεις κάτι.

7. Πρόωρη ανάληψη

   Ζήτα γραπτά πόσο θα χάσεις αν χρειαστείς τα χρήματα νωρίτερα.

8. Τι γίνεται στη λήξη

   Αν ανανεώνεται αυτόματα, με ποιο επιτόκιο, και πόσες ημέρες έχεις για να αλλάξεις γνώμη.

Πρόωρη ανάληψη, ανανέωση και είδη καταθέσεων

Για την πρόωρη ανάληψη και τη λήξη, η ΕΕΤ γράφει στον ίδιο οδηγό της ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) ότι οι περιορισμοί πρόσβασης στους προθεσμιακούς λογαριασμούς εξαρτώνται από τη συμφωνημένη διάρκεια, ότι με τη λήξη της περιόδου ισχύουν διαφορετικοί όροι για τα επιτόκια, την ανάληψη και την πιθανή παράταση, και ότι οι λεπτομέρειες βρίσκονται στους όρους των λογαριασμών που δημοσιεύει κάθε τράπεζα. Δεν βρήκαμε επίσημη πηγή που να ορίζει ενιαία ποινή πρόωρης ανάληψης ή ενιαίο κανόνα αυτόματης ανανέωσης· είναι θέμα του συμβολαίου σου, γι’ αυτό το ρωτάς πριν και όχι όταν χρειαστείς τα χρήματα.

Σε σχέση με τα άλλα είδη, η Τράπεζα της Ελλάδος ξεχωρίζει στα στατιστικά της τις καταθέσεις μίας ημέρας από αυτές με συμφωνημένη διάρκεια, και το δείχνει ο πίνακας παραπάνω: 0,03% στις πρώτες, 1,17% στις δεύτερες για τις νέες καταθέσεις νοικοκυριών τον Αύγουστο 2026. Στη μία κατηγορία έχεις πρόσβαση στα χρήματα όποτε θέλεις, στην άλλη δεσμεύεσαι. Υπάρχουν και λογαριασμοί με προειδοποίηση, όπου ζητάς την ανάληψη κάποιες ημέρες νωρίτερα. Τους όρους τους ορίζει η σύμβαση και δεν τους καλύπτουν τα επίσημα στοιχεία που ελέγξαμε, οπότε δεν δίνουμε αριθμούς.

Διάρκεια και ρευστότητα: τι αλλάζει όταν λήξει η κατάθεση

Η διάρκεια δεν είναι μόνο θέμα επιτοκίου. Όσο μεγαλύτερη, τόσο περισσότερο χρόνο δεν έχεις πρόσβαση στα χρήματα, και τόσο περισσότερο «κλειδώνεις» ένα επιτόκιο που μπορεί να αποδειχθεί υψηλό ή χαμηλό όταν αλλάξουν οι συνθήκες. Ένα υποθετικό παράδειγμα με τα ίδια 10.000 €, χωρίς ανατοκισμό:

• 12 μήνες με 3%: 300 € πριν από φόρο, 255 € καθαρά.
• 6 μήνες με 3%, και ανανέωση για άλλους 6 με 2%: 150 € + 100 € = 250 € πριν από φόρο, 250 × 0,85 = 212,50 € καθαρά.
• 6 μήνες με 3%, και ανανέωση για άλλους 6 με 4%: 150 € + 200 € = 350 € πριν από φόρο, 350 × 0,85 = 297,50 € καθαρά.

Τα επιτόκια της δεύτερης περιόδου είναι επιλεγμένα μόνο για το παράδειγμα· δεν είναι πρόβλεψη. Το συμπέρασμα είναι ότι η ανανέωση γίνεται με το επιτόκιο της ημέρας λήξης, όχι με αυτό που είχες. Για τα χρήματα που μπορεί να χρειαστείς σύντομα, μέτρησε πρώτα τη ρευστότητα και μετά το ποσοστό: ένα ποσό που δεσμεύεις και χρειάζεσαι νωρίτερα μπορεί να σου κοστίσει περισσότερα από τον τόκο που κέρδισες. Για μεγαλύτερους ορίζοντες δες τον υπολογιστή σύνθετου τόκου.

Εγγύηση καταθέσεων: τα 100.000 € ανά καταθέτη και ανά τράπεζα

Οι καταθέσεις προστατεύονται από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος)). Το άρθρο 9 του ν. 4370/2016 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) ορίζει όριο 100.000 € ανά καταθέτη και ανά πιστωτικό ίδρυμα, για το σύνολο των καταθέσεών του εκεί, ανεξάρτητα από τον αριθμό, το νόμισμα και τον τόπο κατάθεσης. Το ίδιο ορίζει η οδηγία 2014/49/ΕΕ:

«το ποσό για το επίπεδο κάλυψης του συνόλου των καταθέσεων κάθε καταθέτη ορίζεται σε 100 000 EUR»

— Οδηγία 2014/49/ΕΕ, άρθρο 6 παρ. 1

• Όλες οι καταθέσεις της ίδιας τράπεζας αθροίζονται. Αν έχεις 90.000 € σε μία κατάθεση και 20.000 € σε άλλη στην ίδια τράπεζα, το σύνολο είναι 110.000 € και τα 10.000 € μένουν πάνω από το όριο. Δικός μας υπολογισμός.
• Κοινός λογαριασμός: κατά το άρθρο 10 παρ. 1 ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος), το μερίδιο κάθε συνδικαιούχου θεωρείται χωριστή κατάθεσή του, και αν δεν ορίζεται μερίδιο, ο λογαριασμός μοιράζεται σε ίσα μέρη. Λογαριασμός 150.000 € δύο ατόμων είναι 75.000 € για καθένα, που προστίθενται στις άλλες καταθέσεις του καθενός στην ίδια τράπεζα.
• Δεδουλευμένοι τόκοι: αν δεν έχουν πιστωθεί, μετράνε μέσα στο ίδιο όριο (άρθρο 10 παρ. 5).
• Προσωρινά υψηλότερη κάλυψη: το άρθρο 9 παρ. 2 προβλέπει επιπλέον κάλυψη έως 300.000 € για ορισμένες πιστώσεις, όπως ποσά από πώληση κύριας κατοικίας, από σύνταξη ή από κληρονομιά.
• Πληρωμή: η οδηγία (άρθρο 8) ορίζει ότι η αποζημίωση πρέπει να είναι διαθέσιμη εντός επτά εργάσιμων ημερών από την αρμόδια διαπίστωση.

Για την πλήρη εικόνα δες τον οδηγό εγγύηση καταθέσεων 100.000 €. Η εγγύηση αφορά καταθέσεις, όχι ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια.

Εναλλακτικές για σύγκριση: έντοκα γραμμάτια, ομόλογα, ETF

Αν συγκρίνεις τις προθεσμιακές με άλλα προϊόντα, κοίτα τις διαφορές που μετράνε, όχι «ποιο είναι καλύτερο». Εδώ δεν προτείνουμε προϊόν ή φορέα.

• Έντοκα γραμμάτια του Δημοσίου: τα εκδίδει ο ΟΔΔΗΧ με δημοπρασίες. Στη σελίδα δημοπρασιών του ΟΔΔΗΧ ↗ (εξωτερικός σύνδεσμος) βλέπεις διάρκειες 13, 26 και 52 εβδομάδων, και ότι στις δημοπρασίες συμμετέχουν μόνο Βασικοί Διαπραγματευτές. Πώς μπορεί να συμμετάσχει ένας ιδιώτης, και πώς φορολογούνται οι τόκοι τους, δεν το ελέγξαμε, οπότε ρώτα τον φορέα που θα χρησιμοποιήσεις και τον ΟΔΔΗΧ. Η εγγύηση του ΤΕΚΕ δεν τα καλύπτει.
• Εταιρικά ομόλογα: το άρθρο 40 παρ. 2 του ΚΦΕ δίνει συντελεστή 5% για τόκους εταιρικών ομολόγων που πληρούν τις προϋποθέσεις της παρ. 5 του άρθρου 37 και αποκτώνται από φορολογικούς κατοίκους Ελλάδας. Όμως ο εκδότης μπορεί να μην πληρώσει, και το κεφάλαιό σου κινδυνεύει.
• ETF: δεν έχουν σταθερή απόδοση και μπορείς να χάσεις μέρος του κεφαλαίου σου. Δες τον οδηγό για τα ETF και για τη φορολογία τους.

Για όσους ζουν στο εξωτερικό

Η ΑΑΔΕ γράφει στο ίδιο εγχειρίδιο (ενότητα 1.2.6) ότι η παρακράτηση εξαντλεί τη φορολογική υποχρέωση και όταν ο δικαιούχος τόκων είναι φυσικό πρόσωπο που δεν έχει φορολογική κατοικία στην Ελλάδα και δεν έχει μόνιμη εγκατάσταση εδώ. Δηλαδή, αν ζεις στη Γερμανία και έχεις προθεσμιακή σε ελληνική τράπεζα, το 15% που παρακρατεί η τράπεζα είναι το φορολογικό τέλος για την Ελλάδα. Δεν είδαμε στα άρθρα 40, 62 και 64 απαλλαγή για μη κατοίκους, και δεν επιβεβαιώσαμε αν κάποια σύμβαση αποφυγής διπλής φορολογίας αλλάζει το ποσοστό. Η χώρα όπου ζεις μπορεί επίσης να ζητά να δηλώσεις τον τόκο, οπότε ρώτα τη φορολογική της αρχή. Αν η κατάθεσή σου είναι σε τράπεζα της Κύπρου, ισχύουν οι κυπριακοί κανόνες και όχι τα παραπάνω.

Τι κάνεις τώρα, με τον Οκτώβριο του 2026

• Βάλε στον υπολογιστή σύνθετου τόκου το καθαρό επιτόκιο της προσφοράς που εξετάζεις και δες το ποσό στη λήξη.
• Σύγκρινε με το 1,17% των νέων καταθέσεων νοικοκυριών έως 1 έτος, και με τον πληθωρισμό, πριν κρίνεις αν μια προσφορά είναι «καλή». Τα στοιχεία του Σεπτεμβρίου θα βγουν στις 2/11/2026.
• Έλεγξε πόσα έχεις συνολικά σε κάθε τράπεζα, για το όριο των 100.000 €.
• Δες πώς ελέγχουμε και ενημερώνουμε τα στοιχεία στη μεθοδολογία μας, και τα υπόλοιπα εργαλεία στην κατηγορία Αποταμίευση και στους οδηγούς.